Indice di Liquidità Corrente: Definizione e Calcolo
L'indice di liquidità corrente tiene conto sia delle attività correnti che delle passività correnti. È una metrica utile per un'azienda come un supermercato o un ristorante. Questo perché questi tipi di attività vendono molti dei loro prodotti entro pochi giorni. Ciò significa che convertono il loro magazzino in denaro - velocemente.
Una nota importante:
Non confondere l'indice di liquidità corrente con l'indice di liquidità immediata! Entrambi valutano la liquidità di un'azienda - ma esiste una differenza importante. L'indice di liquidità corrente tiene conto del magazzino, l'indice di liquidità immediata no. Ecco perché l'indice di liquidità corrente è un'ottima metrica per un supermercato, ma l'indice di liquidità immediata potrebbe essere più adatto a una galleria d'arte.
Perché l'indice di liquidità corrente è importante per la tua azienda?
Ci sono diversi motivi per cui la tua azienda potrebbe ritenere importante analizzare il suo indice di liquidità corrente, come:
- Per ispirare fiducia alle banche e agli investitori. Un indice di liquidità corrente solido dimostra che hai sufficiente liquidità per ripagare le passività a breve termine. Questo significa meno rischio implicito nell'investimento!
- L'indice di liquidità corrente può essere utilizzato per confrontare la tua azienda con i concorrenti. Quanto è sana la tua situazione di liquidità rispetto alle medie del settore?
- Valutare se i tuoi debitori ti stanno rimborsando in tempo e quale potrebbe essere l'impatto di tempi di rimborso più lenti o più veloci.
- Valutare se il tuo magazzino sta generando sufficiente denaro (liquidità). Se il tuo indice di liquidità corrente è debole, potresti vendere il magazzino per iniettare liquidità nella tua azienda.
Ora che abbiamo visto cos'è l'indice di liquidità corrente e perché è importante, è il momento di vedere come si calcola!
Come si calcola l'indice di liquidità corrente?
Per calcolare l'indice di liquidità corrente, devi confrontare le tue attività correnti con le tue passività correnti.
Attività correnti
Le tue attività correnti includono i saldi bancari, i crediti verso clienti (denaro che ti è ancora dovuto!), le tue attività liquide (denaro disponibile) e il tuo magazzino.
Passività correnti
Le tue passività correnti sono gli obblighi finanziari che devono essere onorati entro i prossimi 12 mesi. Questo include prestiti bancari, debiti verso fornitori (denaro che devi ad altri), salari, pagamenti di locazioni e imposte in sospeso.
L'indice di liquidità corrente è calcolato come:
ATTIVITÀ CORRENTI ÷ PASSIVITÀ CORRENTI = INDICE DI LIQUIDITÀ CORRENTE (X : 1)
Aspetti da tenere in considerazione nell'analizzare l'indice di liquidità corrente
Quando si tratta dell'indice di liquidità corrente, generalmente più alto è meglio è. Ma assicurati di tenere conto di alcuni elementi durante l'interpretazione:
- Un indice di liquidità corrente inferiore a 1 significa che la tua azienda ha più debiti che attività liquide. Ciò significa che esiste il rischio di incorrere in problemi di liquidità nel prossimo futuro.
- Un indice di liquidità corrente di 1,5 è considerato la norma, ma davvero dipende dal tuo settore e dal tipo di attività. È quindi opportuno confrontare i tuoi risultati con altri nella tua industria.
- Vale anche la pena ricordare che un indice di liquidità corrente molto elevato non è sempre segno di un'azienda sana. Troppa liquidità spesso significa che il denaro potrebbe essere utilizzato meglio, come in un investimento.
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Come descriverebbe l'indice di liquidità corrente a un giovane imprenditore?
Leggerai online che un rapporto maggiore di 1 significa che l'azienda è in grado di finanziare le sue passività correnti con le sue attività correnti, quindi va tutto bene. Un rapporto inferiore a 1 significa il contrario... Fantastico, ma cosa significa davvero!?
Questo è il tipo di indicatore che potresti voler evitare di guardare quando inizi un'attività, a meno che non gradisci l'insonnia e i sudori freddi.
All'inizio della tua attività, le spese sono spesso tutto quello che hai! Creare l'azienda, mettere insieme il magazzino, forti investimenti… I debiti si accumulano velocemente!
Allo stesso tempo, le prime vendite stanno andando benissimo! Ma il denaro dovuto ai fornitori, allo stato e ai prestatori ha la cattiva tendenza di progredire più velocemente dei tuoi crediti verso clienti.
Quindi il tuo rapporto potrebbe tendere ad essere inferiore a 1. Duro… Certo! Ma in questa fase della vita della tua azienda questo non è anomalo. Dai, rimaniamo concentrati sul futuro e capovolgiamo la situazione!
E per un'azienda più matura?
Tenderanno ad aver raggiunto una certa velocità di crociera, proprio come il jet privato del loro capo! Pertanto, hanno maggiore visibilità sulla loro gestione finanziaria.
Per le aziende più mature, non si tratta solo di essere in grado di pagare le passività correnti con le attività correnti. L'obiettivo è avere un rapporto paragonabile a quello di aziende dello stesso settore e delle stesse dimensioni!
Non mirare a un rapporto che vada alle stelle! Ciò significherebbe che la tua azienda sta semplicemente sedendo sul suo denaro guadagnato con fatica! Se il tuo conto è pieno di questo dolce denaro contante, potrebbe essere investito per guadagnare ancora di più!
Come si usa al meglio l'indice di liquidità corrente?
L'indice di liquidità corrente è migliore per te quando la tua attività ha raggiunto la sua velocità di crociera! Non dormire ancora! Entrerai quindi nella fase di creazione, nella fase di crescita, o in qualsiasi fase che comporti variazioni inusuali di liquidità. Questo rapporto perderà momentaneamente rilevanza. Come su Youtube o Tiktok quando non smetti di seguire, ma spegni la campanella di notifica! Questo indicatore è quindi da utilizzare con tutto questo in mente.