Quick Ratio: Definizione e Calcolo
A differenza del Current Ratio, il quick ratio non tiene conto dell'inventario aziendale. È quindi particolarmente utile per le aziende che hanno tipicamente un turnover di stock più basso, come i rivenditori di beni di lusso, i concessionari auto e i negozi di elettrodomestici - per nominarne alcuni!
"Se stessi formando una squadra di calcio tra tutti gli asset, le scorte verrebbero scelte per ultime. Rispetto ai crediti verso clienti o al saldo bancario, sono più lente da convertire in contanti. Questo ratio si concentra sulla capacità dell'azienda di mobilizzare gli asset a breve termine."
Perché il Quick Ratio è importante per la tua azienda?
Il quick ratio è molto utile per monitorare le prestazioni della tua azienda. È anche una metrica importante per le banche e gli investitori!
Se il tuo ratio è inferiore a 1, la tua azienda rischia probabilmente di incontrare difficoltà finanziarie nel prossimo futuro, in quanto potrebbe non essere in grado di pagare le tue passività correnti, mettendo a rischio l'attività!
Se il tuo Quick ratio è alto, la tua azienda ha molti asset liquidi. Questo può aiutare a supportare potenziali investimenti poiché le liquidità ti permettono di far fronte ai tuoi obblighi.
"Prendi questo dato con le pinze a seconda di quanto pesanti sono le scorte nei tuoi asset correnti! Un ratio inferiore a 1 non è sempre un brutto segno, il numero dovrà essere messo in prospettiva!"
Un avvertimento - avere un Quick Ratio alto può essere un segno di una cattiva gestione della liquidità. Se hai molti contanti disponibili o "asset rapidi" è probabile che potresti utilizzarli meglio e investirli per far crescere la tua azienda.
Vediamo ora come calcolare il Quick Ratio!
Come si calcola il Quick Ratio?
È semplice. Per calcolare il Quick Ratio devi confrontare i tuoi asset correnti con le tue passività correnti, escludendo l'inventario.
Gli asset correnti sono i tuoi saldi bancari, i crediti verso clienti (il denaro che ti è ancora dovuto) e i tuoi asset liquidi (contanti disponibili).
Le passività correnti sono gli obblighi che devi pagare entro un anno. Questi includono prestiti bancari, debiti verso fornitori, stipendi, pagamenti di leasing e imposte sul reddito dovute.
La formula è la seguente:
ASSET CORRENTI - INVENTARI ÷ PASSIVITÀ CORRENTI
Esempio: I tuoi asset correnti ammontano a €5.000, gli inventari a €1.500 e le passività correnti a €2.000.
€5.000 - €1.500 ÷ €2.000 = 1,75
"Avere un quick ratio vicino a 1 per le aziende con scorte pesanti è quasi una storia di miracolo che potresti vedere in televisione! Ma a seconda del tuo settore, l'impatto delle scorte sarà più o meno importante. La cifra avrà senso solo quando confrontata con il ratio medio delle aziende dello stesso settore!"
Come viene utilizzato il Quick Ratio nel business?
Come con molte metriche di performance aziendale, conoscere e monitorare il tuo Quick Ratio ti consente di fare diverse cose:
- Valutare i tuoi asset liquidi! Ce ne sono abbastanza per coprire gli obblighi di debito a breve termine? Possono essere utilizzati per far crescere meglio la tua azienda?
- Ottenere informazioni su se dovresti trasformare alcuni asset fissi in asset liquidi.
- Ottenere informazioni sui tempi medi di pagamento dei clienti. Possono essere ridotti?
Ricorda: il Quick Ratio è diverso dal Current Ratio. Sebbene entrambi siano ratio di liquidità, il quick ratio non tiene conto delle scorte/inventari. Pertanto produce una valutazione più conservativa della posizione di liquidità della tua azienda. Se utilizzare uno o l'altro dipende dalla natura della tua azienda. L'ammontare delle scorte ovviamente incide pesantemente sulla differenza tra le due metriche.
"È difficile dare senso a questo senza confrontarlo con altri. A differenza del current ratio che può essere interpretato in termini assoluti."
Intervista con un esperto di contabilità
Il Quick ratio - Parlacene!
È il fratellino minore del current ratio, è la stessa formula ad eccezione di un dettaglio, rimuoviamo il valore delle scorte dagli asset correnti!
Se stessi formando una squadra di calcio tra tutti gli asset, le scorte verrebbero scelte per ultime. Rispetto ai crediti verso clienti o al tuo saldo bancario, sono più lente da convertire in contanti. Da qui la loro esclusione dalla formula, poiché questo ratio si concentra sulla capacità dell'azienda di mobilizzare gli asset a breve termine.
Ratio da utilizzare con le pinze a seconda di quanto pesanti sono le scorte nei tuoi asset correnti! Un ratio inferiore a 1 non è sempre un brutto segno, il numero dovrà essere messo in prospettiva!
Cosa diresti a un giovane imprenditore riguardo al quick ratio?
Se il current ratio ti fa paura, evita il quick ratio; potrebbe essere ancora più spaventoso. Quindi non stressiamoci troppo, ok?
Nei primi mesi, quando gli acquisti aumentano per costruire l'inventario per il prossimo lancio di produzione, è possibile che la maggior parte degli asset correnti dell'azienda siano costituiti da inventari... ti lascio immaginare l'ammontare degli asset correnti se sottraiamo il valore delle scorte.
E per un'azienda più consolidata?
Per le aziende già a velocità di crociera, il quick ratio può essere un buon indicatore per vedere quanto forte sia la loro solidità finanziaria!
Avere un quick ratio vicino a 1 per le aziende con scorte pesanti è quasi una storia di miracolo che potresti vedere in televisione! Ma a seconda del tuo settore, l'impatto delle scorte sarà più o meno importante. La cifra avrà senso solo quando confrontata con il ratio medio delle aziende dello stesso settore!
Come può un imprenditore utilizzarlo al meglio?
Per un'azienda che non ha scorte, come quelle di servizi intellettuali, il quick ratio sarà uguale al current ratio! Pertanto, è particolarmente interessante per le aziende con livelli di inventario elevati - come i supermercati per esempio.
È difficile dare senso al tuo quick ratio senza confrontarlo con altri. A differenza del current ratio che può essere interpretato in termini assoluti.
Ma non farti prendere dal panico! Data la natura liquida delle scorte, il quick ratio è più un indicatore con un nome spaventoso che un indicatore su cui DEVI fare affidamento nella gestione finanziaria quotidiana della tua azienda.
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Come abbiamo visto, calcolare solo il tuo Quick Ratio è utile, ma ci sono molte altre metriche da tracciare per gestire un'azienda di successo! La tua gestione finanziaria merita uno strumento che possa compilare, classificare e mettere in prospettiva ogni transazione in entrata o in uscita - per ottenere i chiarimenti più chiari.
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