Ratio de Liquidez: Definición y Cálculo
El ratio de liquidez tiene en cuenta tanto los activos circulantes como los pasivos circulantes. Es una métrica útil para un negocio como un supermercado o un restaurante. Esto se debe a que estos tipos de negocios venden muchos de sus productos en pocos días. Eso significa que convierten su inventario en efectivo - rápidamente.
Una aclaración importante:
¡No confundas el ratio de liquidez con el ratio de liquidez inmediata! Ambos evalúan la liquidez de una empresa - pero hay una diferencia importante. El ratio de liquidez tiene en cuenta el inventario, el ratio de liquidez inmediata no. Por eso el ratio de liquidez es una gran métrica para un supermercado, pero el ratio de liquidez inmediata puede ser más adecuado para un galería de arte.
¿Por qué es importante el Ratio de Liquidez para tu negocio?
Hay varias razones por las que tu negocio puede encontrar importante analizar su ratio de liquidez, tales como:
- Para generar confianza en bancos e inversores. Un ratio de liquidez sólido demuestra que tienes suficiente liquidez para pagar pasivos a corto plazo. ¡Esto significa menos riesgo en la inversión!
- El ratio de liquidez se puede utilizar para comparar tu negocio con los competidores. ¿Cuál es tu situación de liquidez comparada con los promedios de la industria?
- Evaluar si tus deudores te están pagando a tiempo y cuál puede ser el impacto de tiempos de pago más lentos o más rápidos.
- Evaluar si tu inventario está generando suficiente efectivo (liquidez). Si tu ratio de liquidez es débil, podrías vender inventario para inyectar efectivo en tu negocio.
Ahora que hemos visto qué es el ratio de liquidez y por qué es importante, ¡es hora de ver cómo se calcula!
¿Cómo se calcula el ratio de liquidez?
Para calcular el ratio de liquidez, debes comparar tus activos circulantes con tus pasivos circulantes.
Activos circulantes
Tus activos circulantes incluyen tus saldos bancarios, cuentas por cobrar (¡dinero que aún te deben!), tus activos líquidos (efectivo disponible) e tu inventario.
Pasivos circulantes
Tus pasivos circulantes son las obligaciones financieras que deben cumplirse en los próximos 12 meses. Esto incluye préstamos bancarios, cuentas por pagar (dinero que debes a otros), salarios, pagos de arrendamiento e impuestos pendientes de pago.
El ratio de liquidez se calcula como:
ACTIVOS CIRCULANTES ÷ PASIVOS CIRCULANTES = RATIO DE LIQUIDEZ (X : 1)
Cosas a tener en cuenta al analizar tu ratio de liquidez
Cuando se trata del ratio de liquidez, generalmente cuanto más alto, mejor. Pero asegúrate de tener en cuenta algunas cosas al interpretarlo:
- Un ratio de liquidez por debajo de 1 significa que tu empresa tiene más deuda que activos líquidos. Eso significa que existe la posibilidad de enfrentar problemas de liquidez en el futuro cercano.
- Un ratio de liquidez de 1,5 se considera la norma, pero realmente depende de tu sector y tipo de negocio. Por lo tanto, es bueno comparar tus resultados con otros en tu industria.
- También vale la pena recordar que un ratio de liquidez muy alto no siempre es señal de un negocio saludable. Demasiada liquidez a menudo significa que el efectivo podría estar siendo utilizado mejor, como una inversión.
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¿Cómo describirías el ratio de liquidez a un joven emprendedor?
Leerás en línea que un ratio mayor que 1 significa que la empresa es capaz de financiar sus pasivos circulantes con sus activos circulantes, así que todo está bien. Un ratio menor que 1 significa lo opuesto... Está bien, ¡pero qué significa eso realmente!?
Este es el tipo de indicador que quizás quieras evitar mirar cuando comienzas un negocio, ¡a menos que disfrutes del insomnio y los sudores fríos!
Al principio de tu negocio, ¡los gastos son a menudo todo lo que tienes! Crear la empresa, juntar inventario, inversiones pesadas… ¡Las deudas se acumulan rápidamente!
Al mismo tiempo, ¡las primeras ventas están explotando! Pero el dinero adeudado a proveedores, estado y prestamistas tiende a crecer más rápido que tus cuentas por cobrar.
Así que tu ratio podría tender a estar por debajo de 1. Difícil… ¡Claro! Pero en esta fase de la vida de tu empresa esto no es anormal. ¡Vamos, mantengamos el enfoque en el futuro y cambiemos la tendencia!
¿Qué pasa con una empresa más madura?
Tenderán a haber alcanzado cierta velocidad de crucero, ¡como el jet privado de su líder! Por lo tanto, tienen más visibilidad sobre su gestión financiera.
Para negocios más maduros, no se trata solo de ser capaz de pagar pasivos circulantes con activos circulantes. ¡El objetivo es tener un ratio comparable con empresas del mismo sector y tamaño!
¡No apuntes a un ratio que se dispare! ¡Eso significaría que tu empresa simplemente está sentada sobre su dinero ganado con esfuerzo! Si tu cuenta está llena de este dulce dinero en efectivo, ¡podrría ser invertido para ganar aún más!
¿Cuál es la mejor forma de usar un ratio de liquidez?
El ratio de liquidez es mejor para ti cuando tu negocio ha alcanzado su velocidad de crucero. ¡Aún no duermas! Entonces entrarás en la fase de creación, la fase de crecimiento, o cualquier fase que implique variaciones inusuales en liquidez. Este ratio perderá momentáneamente relevancia. ¡Como en Youtube o Tiktok cuando no dejas de seguir, pero desactivas la campana de notificaciones! Este indicador debe usarse con todo esto en mente.