Ratio de Liquidez Inmediata: Definición y Cálculo
A diferencia del Ratio de Liquidez General, el ratio de liquidez inmediata no tiene en cuenta el inventario de una empresa. Por lo tanto, es más útil para empresas que típicamente tienen una rotación de existencias más baja, como tiendas de bienes de lujo, concesionarios de automóviles y tiendas de electrodomésticos, por nombrar algunos.
"Si estuvieras formando un equipo de fútbol con todos los activos, las existencias se escogerían en último lugar. En comparación con las cuentas por cobrar o el saldo bancario, es más lento convertirse en efectivo. Este ratio se enfoca en la capacidad de la empresa para movilizar activos a corto plazo."
¿Por qué es importante el Ratio de Liquidez Inmediata para tu negocio?
El ratio de liquidez inmediata es muy útil para monitorizar el desempeño de tu negocio. ¡También es una métrica importante para bancos e inversores!
Si tu ratio está por debajo de 1, es probable que tu empresa enfrente dificultades financieras en el futuro cercano, ya que podrías no ser capaz de pagar tus pasivos corrientes, poniendo tu negocio en riesgo.
Si tu ratio de liquidez inmediata es alto, tu negocio tiene muchos activos líquidos. Esto puede ayudar a respaldar inversiones potenciales, ya que las liquideces te permiten cumplir con tus obligaciones.
"¡Tómalo con ciertas reservas dependiendo de qué tan pesadas sean tus existencias en tus activos corrientes! Un ratio inferior a 1 no siempre es una mala señal; el número tendrá que ponerse en perspectiva.
Una advertencia importante: tener un ratio de liquidez inmediata alto puede ser señal de una mala gestión de liquidez. Si tienes mucho efectivo disponible o "activos rápidos", es probable que puedas utilizarlo de mejor manera e invertirlo para hacer crecer tu empresa.
¡Veamos ahora cómo calcular el Ratio de Liquidez Inmediata!
¿Cómo calculas el Ratio de Liquidez Inmediata?
Es simple. Para calcular el Ratio de Liquidez Inmediata, comparas tus activos corrientes con tus pasivos corrientes, excluyendo el inventario.
Los activos corrientes son tus saldos bancarios, las cuentas por cobrar (el efectivo que aún te deben) y tus activos líquidos (efectivo disponible).
Los pasivos corrientes son las obligaciones que debes pagar dentro de un año. Estos incluyen préstamos bancarios, cuentas por pagar, salarios, pagos de arrendamiento e impuestos sobre la renta por pagar.
La fórmula es la siguiente:
ACTIVOS CORRIENTES - INVENTARIOS ÷ PASIVOS CORRIENTES
Ejemplo: Tus activos corrientes suman €5.000, tus inventarios €1.500 y tus pasivos corrientes ascienden a €2.000.
€5.000 - €1.500 ÷ €2.000 = 1,75
"Tener un ratio de liquidez inmediata cercano a 1 para empresas con existencias pesadas es nada menos que una historia de milagro que podrías ver en televisión. Pero dependiendo de tu industria, el impacto de las existencias será más o menos importante. ¡La cifra solo tiene sentido cuando se compara con el ratio promedio de empresas del mismo sector!"
¿Cómo se utiliza el Ratio de Liquidez Inmediata en los negocios?
Como con muchas métricas de desempeño empresarial, conocer y monitorizar tu Ratio de Liquidez Inmediata te permite hacer varias cosas:
- ¡Evalúa tus activos líquidos! ¿Hay suficientes para cubrir las obligaciones de deuda a corto plazo? ¿Pueden utilizarse para hacer crecer mejor tu empresa?
- Obtén información sobre si deberías convertir algunos activos fijos en activos líquidos.
- Obtén información sobre los tiempos promedio de pago de clientes. ¿Pueden reducirse?
Recuerda: el Ratio de Liquidez Inmediata es diferente del Ratio de Liquidez General. Aunque ambos son ratios de liquidez, el ratio de liquidez inmediata no tiene en cuenta las existencias/inventario. Por lo tanto, produce una evaluación más conservadora de la posición de liquidez de tu negocio. Si utilizas uno u otro depende de la naturaleza de tu negocio. La cantidad de existencias obviamente pesa mucho en la diferencia entre ambas métricas.
"Es difícil darle sentido sin compararlo con otros. A diferencia del ratio de liquidez general que puede interpretarse en términos absolutos."
Entrevista con "El Máster de la Contabilidad"
El Ratio de Liquidez Inmediata - ¡Cuéntanos sobre él!
Es el hermano menor del ratio de liquidez general, es la misma fórmula excepto por un detalle: ¡eliminamos el valor de las existencias de los activos corrientes!
Si estuvieras formando un equipo de fútbol con todos los activos, las existencias se escogerían en último lugar. En comparación con las cuentas por cobrar o tu saldo bancario, es más lento convertirse en efectivo. De ahí su exclusión de la fórmula, ya que este ratio se enfoca en la capacidad de la empresa para movilizar activos a corto plazo.
Ratio a utilizar con ciertas reservas dependiendo de qué tan pesadas sean tus existencias en tus activos corrientes. Un ratio inferior a 1 no siempre es una mala señal; ¡el número tendrá que ponerse en perspectiva!
¿Qué le dirías a un joven empresario sobre el ratio de liquidez inmediata?
Si el ratio de liquidez general te asusta, evita el ratio de liquidez inmediata; podría ser aún más aterrador. Entonces, no nos estresemos demasiado, ¿de acuerdo?
En los primeros meses, cuando las compras aumentan para acumular inventario para el lanzamiento de producción próximo, es posible que la mayoría de los activos corrientes de la empresa estén compuestos de inventario... te dejo imaginar la cantidad de activos corrientes si restamos el valor de las existencias.
¿Qué hay de una empresa más madura?
Para empresas ya en velocidad de crucero, el ratio de liquidez inmediata puede ser un buen indicador para ver qué tan fuerte es su respaldo.
Tener un ratio de liquidez inmediata cercano a 1 para empresas con existencias pesadas es nada menos que una historia de milagro que podrías ver en televisión. Pero dependiendo de tu industria, el impacto de las existencias será más o menos importante. ¡La cifra solo tiene sentido cuando se compara con el ratio promedio de empresas del mismo sector!
¿Cómo puede un propietario de negocio usarlo mejor?
Para una empresa que tiene cero existencias, como los servicios intelectuales, ¡el ratio de liquidez inmediata será igual al ratio de liquidez general! Por lo tanto, es especialmente interesante para empresas con altos niveles de inventario, como supermercados, por ejemplo.
Es difícil darle sentido a tu ratio de liquidez inmediata sin compararlo con otros. A diferencia del ratio de liquidez general que puede interpretarse en términos absolutos.
¡Pero no entres en pánico! Dada la naturaleza líquida de las existencias, el ratio de liquidez inmediata es más un indicador con un nombre aterrador que un indicador en el que TENGAS que confiar en la gestión financiera diaria de tu empresa.
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Como vimos, solo calcular tu Ratio de Liquidez Inmediata es útil, pero hay muchas más métricas a rastrear para ejecutar un negocio exitoso. ¡Tu gestión financiera se merece una herramienta que pueda compilar, clasificar y poner en perspectiva cada transacción entrante o saliente, para obtener los informes más claros!
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