Liquiditätsquote: Definition & Berechnung
Die Liquiditätsquote berücksichtigt sowohl das Umlaufvermögen als auch die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Sie ist eine nützliche Kennzahl für Unternehmen wie Supermärkte oder Restaurants. Dies liegt daran, dass diese Arten von Unternehmen viele ihrer Produkte innerhalb weniger Tage verkaufen. Das bedeutet, sie wandeln ihren Bestand schnell in Bargeld um.
Ein wichtiger Hinweis:
Verwechseln Sie die Liquiditätsquote nicht mit der Quick Ratio! Beide bewerten die Liquidität eines Unternehmens - aber es gibt einen wichtigen Unterschied. Die Liquiditätsquote berücksichtigt Bestandsbestände, die Quick Ratio nicht. Daher ist die Liquiditätsquote eine großartige Kennzahl für einen Supermarkt, während die Quick Ratio möglicherweise besser für einen Kunsthändler geeignet ist.
Warum ist die Liquiditätsquote für Ihr Unternehmen wichtig?
Es gibt mehrere Gründe, warum Ihr Unternehmen es wichtig finden könnte, seine Liquiditätsquote zu analysieren, wie zum Beispiel:
- Um Vertrauen bei Banken und Investoren zu schaffen. Eine starke Liquiditätsquote zeigt, dass Sie genug Liquidität haben, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu bezahlen. Das bedeutet weniger Risiko bei einer Investition!
- Die Liquiditätsquote kann verwendet werden, um Ihr Unternehmen mit Mitbewerbern zu vergleichen. Wie gesund ist Ihre Liquiditätssituation im Vergleich zu den Branchendurchschnitten?
- Überprüfen Sie, ob Ihre Schuldner Sie rechtzeitig bezahlen, und welche Auswirkungen langsamere oder schnellere Zahlungszeiten haben könnten.
- Überprüfen Sie, ob Ihr Lagerbestand genug Liquidität generiert. Wenn Ihre Liquiditätsquote schwach ist, könnten Sie Bestände verkaufen, um Bargeld in Ihr Unternehmen zu injizieren.
Nachdem wir nun gesehen haben, was die Liquiditätsquote ist und warum sie wichtig ist, ist es an der Zeit, zu sehen, wie sie berechnet wird!
Wie berechnen Sie die Liquiditätsquote?
Um die Liquiditätsquote zu berechnen, müssen Sie Ihr Umlaufvermögen mit Ihren kurzfristigen Verbindlichkeiten vergleichen.
Umlaufvermögen
Ihr Umlaufvermögen umfasst Ihre Bankguthaben, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Geld, das Ihnen noch geschuldet wird!), Ihre liquiden Mittel (verfügbare Bargeldreserven) und Ihr Inventar.
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten sind die finanziellen Verpflichtungen, die innerhalb der nächsten 12 Monate erfüllt werden müssen. Dies umfasst Bankdarlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Geld, das Sie anderen schulden), Löhne, Leasingraten und ausstehende Steuerzahlungen.
Die Liquiditätsquote wird wie folgt berechnet:
UMLAUFVERMÖGEN ÷ KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN = LIQUIDITÄTSQUOTE (X : 1)
Worauf Sie bei der Analyse Ihrer Liquiditätsquote achten sollten
Bei der Liquiditätsquote gilt in der Regel: Je höher, desto besser. Beachten Sie jedoch bei der Interpretation einige Dinge:
- Eine Liquiditätsquote unter 1 bedeutet, dass Ihr Unternehmen mehr Schulden als liquide Mittel hat. Das bedeutet, dass die Gefahr besteht, in naher Zukunft in Liquiditätsprobleme zu geraten.
- Eine Liquiditätsquote von 1,5 gilt als Norm, hängt aber wirklich von Ihrer Branche und Art des Unternehmens ab. Es ist daher sinnvoll, Ihre Ergebnisse mit anderen in Ihrer Branche zu vergleichen.
- Es ist auch erwähnenswert, dass eine sehr hohe Liquiditätsquote nicht immer ein Zeichen eines gesunden Unternehmens ist. Zu viel Liquidität bedeutet oft, dass das Bargeld besser genutzt werden könnte, z. B. durch eine Investition.
Interview mit La Khey de la compta - Der Buchhaltungs-Profi
Wie würden Sie die Liquiditätsquote einem jungen Unternehmer erklären?
Sie werden online lesen, dass eine Quote größer als 1 bedeutet, dass das Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinen Umlaufvermögenswerten finanzieren kann, also alles in Ordnung ist. Eine Quote kleiner als 1 bedeutet das Gegenteil... Das ist großartig, aber was bedeutet das eigentlich!?
Dies ist die Art von Indikator, den Sie möglicherweise vermeiden möchten, wenn Sie ein Unternehmen gründen - es sei denn, Sie genießen Schlaflosigkeit und kalte Schweißausbrüche.
Zu Beginn Ihres Unternehmens haben Sie oft nur Ausgaben! Gründung des Unternehmens, Aufbau von Beständen, hohe Investitionen… Schulden türmen sich schnell auf!
Gleichzeitig laufen die ersten Verkäufe großartig! Aber das Geld, das Sie Lieferanten, dem Staat und Kreditgebern schulden, nimmt tendenziell schneller zu als Ihre Forderungen.
So könnte Ihre Quote unter 1 liegen. Schwierig… Sicher! Aber in dieser Phase des Unternehmenslebens ist das nicht abnormal. Komm schon, bleiben wir fokussiert auf die Zukunft und drehen das Blatt!
Und bei einem reiferen Unternehmen?
Diese werden tendenziell eine bestimmte Reisegeschwindigkeit erreicht haben, gerade wie der private Jet ihres Leiters! Daher haben sie mehr Übersicht über ihre finanzielle Verwaltung.
Für reifere Unternehmen geht es nicht nur darum, aktuelle Verbindlichkeiten mit aktuellem Vermögen bezahlen zu können. Das Ziel ist es, eine vergleichbare Quote mit Unternehmen in der gleichen Branche und Größe zu haben!
Streben Sie nicht nach einer Quote, die durch die Decke geht! Das würde bedeuten, dass Ihr Unternehmen einfach auf seinem hart verdienten Geld sitzt! Wenn Ihr Konto voll von diesem süßen Bargeld ist, könnte es investiert werden, um noch größere Gewinne zu erzielen!
Wie wird die Liquiditätsquote am besten verwendet?
Die Liquiditätsquote ist am besten für Sie, wenn Ihr Unternehmen seine Reisegeschwindigkeit erreicht hat! Schlafen Sie noch nicht ein! Sie werden dann in die Gründungsphase, Wachstumsphase oder jede Phase eintreten, die ungewöhnliche Liquiditätsschwankungen beinhaltet. Diese Quote wird vorübergehend an Relevanz verlieren. Wie auf Youtube oder Tiktok, wenn Sie nicht abmelden, sondern die Benachrichtigungsglocke stummschalten! Dieser Indikator sollte daher mit all dem im Hinterkopf verwendet werden.