Ratio de Liquidité : Définition

Confonds pas le Ratio courant avec le Ratio de liquidité immédiate ! Ils évaluent tous deux la liquidité d'une entreprise, oui ! Mais le Ratio courant inclut les stocks alors que le Ratio de liquidité immédiate ne le fait pas. L'utilisation de l'un ou de l'autre dépend principalement de ton secteur d'activité et de la rapidité avec laquelle les stocks se transforment en liquidités ! C'est pourquoi, si tu gères un restaurant ou un dépanneur de quartier, le ratio courant sera une mesure importante, tandis que le ratio de liquidité immédiate conviendra mieux à un marchand d'art.

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Pourquoi le ratio courant est-il important pour ton entreprise ?

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Il existe plusieurs cas où le ratio courant peut être utile, par exemple :

• Inspirer confiance aux banques et aux investisseurs. Un ratio courant élevé prouve que tu peux rembourser tes obligations à court terme. Cela signifie que le risque lié à l'investissement est moindre !
• Le ratio courant est très utile pour comparer ton entreprise à ses concurrents. Quelle est la situation de ta liquidité par rapport aux moyennes de ton secteur ?
• Évalue si tes débiteurs remboursent assez rapidement, et l'impact de délais de remboursement plus ou moins longs.
• Comprends si ton opération crée suffisamment de liquidités ! Tu pourrais en vendre une partie afin de donner des liquidités à ton entreprise.

Maintenant que tu sais ce qu'est le ratio courant et son importance, il est temps de voir comment il est calculé !

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Comment calculer le ratio courant ?

Quant au ratio de liquidité générale, il est préférable d'avoir un ratio supérieur à 1. En dessous de 1, cela signifie que tu as plus d'obligations (dettes) que de liquidités et de stocks pour les équilibrer ! Il est donc très important de le surveiller !

Pour calculer ton ratio courant, tu compares les actifs courants aux passifs courants.

L'actif circulant est constitué de tes soldes bancaires, de tes comptes clients (l'argent qui t'est encore dû) et de ta trésorerie (l'argent disponible), plus tes stocks.

Le passif à court terme est constitué des obligations que tu es censé respecter au cours des 12 prochains mois. Il s'agit notamment des prêts bancaires, des comptes créditeurs, des salaires, des loyers et de l'impôt sur le revenu à payer à l'ARC.

Le ratio courant est calculé comme suit :

ACTIF COURANT ÷ PASSIF COURANT = RATIO COURANT (X : 1)

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Comment utiliser au mieux le ratio courant pour ton entreprise ?

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Plus il est élevé, mieux c'est pour ton ratio actuel ! Mais tiens compte de plusieurs éléments lors de son interprétation !

• Un ratio courant inférieur à 1 signifie que ton entreprise a plus de dettes que de stocks et de liquidités ! Cela signifie que ton entreprise pourrait et est susceptible d'avoir des problèmes de liquidités dans un avenir proche.
• Un ratio courant de 1,5 est considéré comme la norme, mais cela dépend vraiment de ton secteur et de ton type d'entreprise ! Compare donc tes résultats à ceux d'autres entreprises du même secteur.
• Avoir un ratio courant très élevé (supérieur à 2) ne signifie pas toujours que ton entreprise est en bonne santé ! Une trop grande liquidité peut signifier que ta trésorerie n'est pas gérée au mieux et pourrait être mieux utilisée. Par le biais d'un investissement, par exemple.

Ratio courant, liquidités et gestion des flux de trésorerie, tout est possible avec Trezy !

La liquidité de ton entreprise est importante. Elle doit être surveillée et exploitée au mieux ! Le meilleur moyen d'y parvenir est d'avoir un accès en temps réel et 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, à tes flux de trésorerie.

Avec Trezy, l'outil de trésorerie te permet de suivre les liquidités disponibles afin de prendre les meilleures décisions et d'agir rapidement pour ton entreprise.

Entretien avec Le Khey de la compta, littéralement Le bro de la compta. Il se définit comme le plus irrévérencieux des comptables bientôt agréés par l'Ordre des comptables agréés du Québec. Tu peux suivre ses tweets et posts amusants sur Instagram @comptabeasy.

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Que dirais-tu à un jeune entrepreneur à propos du ratio courant ?

Tu liras en ligne qu'un ratio supérieur à 1 signifie que l'entreprise est en mesure de financer son passif à court terme avec son actif à court terme, donc tout va bien. Un ratio inférieur à 1 signifie le contraire... Tu pourrais dire Merci mon frère, mais qu'est-ce que ça signifie ? N'est-ce pas ?

C'est le type d'indicateur que tu devrais éviter d'examiner lorsque tu crées une entreprise, à moins que tu n'aimes les insomnies et les sueurs froides.

Au début de ton entreprise, les dépenses sont souvent tout ce que tu as ! Constitution de l'entreprise, montage des stocks, investissements lourds... Les dettes s'accumulent vite !

Dans le même temps, les premières ventes fusent ! Mais les sommes dues aux fournisseurs, au gouvernement et aux prêteurs ont la mauvaise tendance à progresser plus vite que tes créances.

Ton ratio peut donc avoir tendance à être inférieur à 1. Difficile... Bien sûr ! Mais dans cette phase de la vie de ton entreprise, ce n'est pas anormal. Allez, restons concentrés sur l'avenir et renversons la vapeur !

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Qu'en est-il d'une entreprise plus mature ?

Elles auront tendance à avoir atteint une certaine vitesse de croisière, tout comme le jet privé de leur chef ! Elles ont donc plus de visibilité sur leur gestion financière.

Pour les entreprises plus matures, il ne s'agit pas seulement de pouvoir payer les dettes courantes avec les actifs courants. L'objectif est d'avoir un ratio comparable à celui des entreprises du même secteur et de la même taille !

Ne vise pas un ratio qui crève le plafond ! Cela signifierait que ton entreprise reste assise sur son argent durement gagné ! Si ton compte est rempli de cet argent liquide, tu peux l'investir pour gagner encore plus d'argent !

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Comment l'utiliser au mieux ?

Le ratio courant est le meilleur pour toi lorsque ton entreprise a atteint sa vitesse de croisière ! Ne fais pas encore la sieste !

Tu entreras alors dans la phase de création, la phase de croissance, ou toute phase qui implique des variations inhabituelles de la liquidité. Ce ratio perdra momentanément de sa pertinence.

Comme sur YouTube ou TikTok quand on n'unfollow pas, mais qu'on désactive la sonnerie de notification ! Cet indicateur est donc à utiliser en gardant tout cela à l'esprit.