BAIIA : Définition et Calcul
Le BAIIA est un excellent moyen d'évaluer les performances de votre entreprise. C'est un excellent indicateur de son comportement financier, dans le cadre de ses activités régulières. En effet, le BAIIA est un indicateur qui examine la rentabilité de votre entreprise avant les effets de toute dette, des paiements/impôts gouvernementaux et de la baisse de valeur des actifs de l'entreprise.
« C'est très simple, il s'agit essentiellement du chiffre d'affaires brut de votre entreprise ! C'est le résultat avant la prise en compte des intérêts financiers liés aux investissements. » Thierry Veil, co-fondateur de Bagelstein
Pourquoi le BAIIA est-il important ?
Il est important de calculer et de suivre votre BAIIA pour plusieurs raisons :
- Pour mieux comprendre les flux de trésorerie de votre entreprise. Cela vous permet de prendre des décisions plus éclairées, telles que : est-ce que je peux embaucher plus de personnel ? Mes marges bénéficiaires sont-elles saines ?
- Pour pouvoir comparer les résultats de votre entreprise à ceux d'autres entreprises du secteur.
- Fournir une bonne mesure de la valeur de votre entreprise pour les banques canadiennes (TD, RBC, Desjardins, BMO, Banque Nationale, Scotiabank) et les investisseurs potentiels.
- Pour évaluer la capacité de votre entreprise à obtenir des financements supplémentaires auprès de la BDC ou à réaliser un investissement
Mesurer régulièrement le BAIIA permet à un chef d'entreprise d'identifier l'état de sa marge, s'il dispose d'un personnel adéquat, et lui permet de suivre les ventes et les achats » Thierry Veil, cofondateur de Bagelstein
N'oublie pas :
Le BAIIA est une mesure de la performance financière et de la rentabilité. Par conséquent, en général, il est préférable de maintenir la valeur de votre BAIIA aussi élevée que possible. Mais n'oublie pas que les indices de performance financière peuvent varier considérablement selon les secteurs et les tailles d'entreprises !
Voyons maintenant comment tu calcules le BAIIA.
Comment calculer le BAIIA ?
Il existe deux manières de calculer le BAIIA.
L'une utilise le bénéfice d'exploitation comme point de départ et l'autre le bénéfice net.
BAIIA basé sur le résultat d'exploitation :
Ton bénéfice d'exploitation est le bénéfice restant à ton entreprise après soustraction des coûts des activités commerciales quotidiennes.
Et comme le bénéfice d'exploitation est calculé avant de soustraire les intérêts et les impôts (TPS/TVQ), il te suffit d'ajouter la dépréciation et l'amortissement (D&A) pour calculer le BAIIA.
La formule pour calculer le BAIIA à partir du bénéfice d'exploitation est la suivante :
BAIIA = résultat d'exploitation + DÉPRÉCIATION + AMORTISSEMENT
BAIIA basé sur le bénéfice net :
Ton revenu net est le bénéfice restant à ton entreprise après avoir soustrait le total de tes coûts, impôts et intérêts.
Contrairement au calcul du BAIIA à l'aide du bénéfice d'exploitation, cette méthode t'oblige à rajouter les intérêts et les impôts, car ceux-ci ne sont pas inclus dans le calcul du bénéfice net.
La formule pour calculer le BAIIA à partir du bénéfice net est la suivante :
BAIIA = BÉNÉFICE NET + INTÉRÊTS + IMPÔTS + DÉPRÉCIATION + AMORTISSEMENT
« L'astuce consiste à t'assurer que tous tes chiffres correspondent ! Sinon, tu te retrouveras avec des résultats non pertinents pour la période donnée. » - Thierry Veil, cofondateur de Bagelstein
Ce qu'il faut garder à l'esprit lors du calcul du BAIIA
D'abord, ne confonds pas BAII et BAIIA ! Ce sont deux indicateurs de rentabilité similaires, mais ils présentent des différences importantes ! Comme le BAIIA n'inclut pas les amortissements, les résultats (par rapport au BAII) peuvent différer considérablement, en particulier pour les entreprises possédant de nombreux actifs immobilisés et/ou prêts.
De plus, le BAIIA n'est pas vraiment une métrique comptable officielle selon les normes NCECF (Normes comptables pour les entreprises à capital fermé) ou l'ARC (Agence du revenu du Canada) et n'est donc pas réglementé par le gouvernement. Il est donc possible d'être « déguisé » par des comptables avertis, afin de faire paraître la performance financière plus solide.
Ton entreprise doit également faire preuve de prudence lorsqu'elle analyse le BAIIA. Cela peut être quelque peu trompeur. Il se peut que ton entreprise possède encore des actifs et des prêts coûteux qui peuvent avoir une incidence importante sur ta santé financière globale.
Gestion des flux de trésorerie et BAIIA
Comme indiqué, le BAIIA est en mesure de fournir un certain niveau de visibilité sur tes flux de trésorerie. En tant que chef d'entreprise, il est important de suivre cette évolution afin d'orienter tes choix stratégiques. Par exemple, ton entreprise disposera-t-elle de suffisamment de liquidités à court et à long terme pour réaliser un investissement ?
Trezy est l'outil d'analyse financière en temps réel spécialement conçu pour les propriétaires d'entreprise. Facile à configurer et encore plus facile à utiliser, Trezy surveillera automatiquement les performances financières de ton entreprise grâce à une connexion en direct à tes transactions commerciales.
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Entretien avec Thierry Veil, co-fondateur de Bagelstein.
Comment décririais-tu le BAIIA à un jeune entrepreneur ?
C'est très simple, il s'agit du chiffre d'affaires brut de ton entreprise ! C'est le résultat avant les effets des intérêts financiers liés aux investissements. Tu prends tes revenus et tu déduis les coûts directement liés à ces ventes, donc principalement les matières premières et les salaires ! Il est bon de surveiller régulièrement ton BAIIA, car cela reflète l'état de tes marges et ton personnel.
Qu'en est-il d'une entreprise plus mature ?
Une entreprise plus mature surveillera généralement de près son chiffre d'affaires à l'aide d'un logiciel de comptabilité. Le problème qui peut survenir est d'inclure les achats dans ta comptabilité. En effet, tu devras collecter des factures et des reçus, en temps réel, pour ce faire ! L'astuce consiste à t'assurer que tes chiffres correspondent, sinon tu te retrouveras avec des résultats inexacts pour la période donnée.